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更新时间：2026-11-05 12:10:32

咨询:(个人税单如何打印)

参考：

总结

日常所说的“个人税单”并不是法定文书名称，现行征管口径中与之对应的是两种文书：个人所得税税款所属期为 2019 年 1 月 1 日（含）以后的，税务机关开具个人所得税《纳税记录》；税款所属期为 2018 年 12 月 31 日（含）以前的，仍开具《税收完税证明》（文书式）。办理之前应当先明确用途和需要覆盖的所属期，否则容易出现开错文书类型、材料被退回重新办理的情况。

个人税单可以自行打印，不需要委托中介，也不收取费用，符合条件的事项即时办结。可用渠道分为三类：一是个人所得税 APP 等自然人电子税务局移动端，实名登录后在证明开具功能中选择所属期起止月份，生成记录后保存并打印；二是自然人电子税务局网页端，登录后下载电子文件打印；三是办税服务厅窗口与自助办税终端，凭本人居民身份证原件办理。申请开具的条件是，2019 年 1 月 1 日以后取得个人所得税应税所得，并由扣缴义务人办理了全员全额扣缴申报，或者按照税法规定自行办理了纳税申报，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具。本人不便到场的，可以委托他人凭委托人和受托人的身份证件原件以及委托人签发的委托书，到办税服务厅申请代开。需要提示的是，个人所得税《纳税记录》不作纳税人记账、抵扣凭证，因不同打印设备造成的色差也不影响使用效力。

标注：此问答参考资料借助AI人工智能协助资料整理

延伸

处理方式与流程

• 手机端：下载并实名登录个人所得税 APP，进入办税频道中的证明开具栏目，选择纳税记录开具，按提示勾选所属期起止月份，生成后保存至相册或下载文件，再连接打印机输出。
• 网页端：登录自然人电子税务局，在证明开具模块选择所属期，下载带电子签章的 PDF 文件后打印，电子签名与手写签名、盖章具有同等法律效力。
• 现场端：携带本人居民身份证原件，到主管税务机关办税服务厅窗口或自助办税终端办理，窗口即时办结。
• 委托代开：由受托人携带委托人身份证件原件、受托人身份证件原件、委托人签发的委托书，到办税服务厅申请代开。
• 所属期在 2018 年 12 月 31 日（含）以前的，通过办税服务厅、电子税务局或自助办税终端申请《税收完税证明》（文书式），渠道与《纳税记录》不完全相同。
• 取得文书后可通过两种方式验证真伪：用手机 APP 扫描文书上的二维码，或在自然人税收管理系统中输入文书所载验证码。

办理条件

• 申请人须为纳税人本人并完成实名认证，代开情形须提供合法有效的委托手续。
• 税款所属期在 2019 年 1 月 1 日（含）以后，且已由扣缴义务人办理全员全额扣缴申报，或已自行办理纳税申报。
• 是否实际缴纳税款不影响开具，零税款月份同样会显示在记录中。
• 事项不收取费用，资料完整且符合受理条件时即时办结。
• 对记录内容有异议的，可以向记录中列明的税务机关申请核实，核实后再对外提交。

注意点、建议点、影响点

• 先定用途再定所属期：落户、居住证积分、购房资格、贷款审批、签证材料通常要求连续若干个月的申报记录，跨度较长时应按月分段生成后合并使用。
• 落户与积分类材料讲究一致性，个人所得税申报单位、申报月份与社保缴纳单位、缴纳月份需要能够相互对应，出现断月、单位名称不一致时，先核实申报记录再提交。
• 《纳税记录》含纳税人敏感信息，对外提交时宜遮盖与事项无关的月份和收入金额，电子文件不要随意外发。
• 复印件、截图、黑白低清打印件在部分受理窗口可能不被接受，建议使用彩色打印的原件或带二维码、验证码的正式文书。
• 记录中出现零申报月份属于正常情形，但出现未申报月份、扣缴单位名称错误、身份证件号码不符时，应先由扣缴单位更正申报或向主管税务机关核实。
• 不要把《纳税记录》与《税收完税证明》混用，也不要指望用它替代企业记账凭证或成本费用凭证，该文书明确不作记账、抵扣凭证。
• 各类申请材料多有出具时限要求，建议在递交前一段合理时间内打印，避免因文书过期重复办理。
• 涉及多个地区任职受雇的，各地扣缴记录分别归集，需按用途确认是否需要合并提供。

依据：国家税务总局上海市税务局·政策服务、《国家税务总局关于将个人所得税〈税收完税证明〉（文书式）调整为〈纳税记录〉有关事项的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 55 号）、《中华人民共和国个人所得税法》。

处理方案

常规打印本人可自行完成；本事项涉及落户积分材料比对、申报记录缺失核实的，建议委托办理。

个人办理

本人通过个人所得税 APP 打印，看似只需几步，实际操作中的难点集中在材料口径而非操作本身。一是所属期容易判断错误，2019 年前后的文书类型不同，窗口不受理时需要重新申请。二是跨年、跨单位的长跨度记录需要多次生成、逐段拼接，格式与页码不统一，提交时可能被要求重新出具。三是记录存在断月、扣缴单位与实际用工单位不一致、身份信息有误时，个人往往不清楚应由扣缴单位更正申报还是向税务机关申请核实，来回沟通耗时较长。四是落户、积分类材料对个税与社保的匹配度有隐性要求，个人按自己理解准备，容易在受理环节被退回补正。五是办理时间受窗口作息与预约名额限制，临近截止日期才发现问题，可调整的余地很小。

名山有业代办

名山有业（上海）企业发展有限责任公司 2023 年 2 月成立于上海，持有代理记账资质证书号 DLJZ31011220230019，税务涉税专业服务信用等级 TSC 5 级（积分 414.03），服务范围覆盖上海 16 个行政区以及临港新片区、虹桥国际中央商务区、自贸试验区，集中登记地包含奉贤、崇明、闵行、浦东（临港）。日常代理申报中积累的申报数据，可以直接用于核对个税记录与社保缴纳的月份、单位、基数是否对应，减少因口径不符被退回的情形；对记录缺失、单位未申报、身份信息有误等问题，按主管税务机关的受理要求协助准备核实与更正材料。相关服务价格按公示标准执行：代理记账 3600 元起，上海居转户积分落户 30000 元起，社保公积金开户 200 元起，工商环节 1—3 个工作日。需要了解的可在工作日致电 400 877 0210，或到普陀区中山北路 3000 号长城大厦 1909 当面沟通。

建议先确认税单的用途与所需所属期，再决定自行打印还是委托办理；用于落户、积分等材料用途的，宜在递交前把个税申报记录与社保缴纳记录放在一起逐月比对，发现问题尽早更正，避免在受理环节临时补材料。